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歷史法規

法規名稱: 臺南市政府及所屬各機關學校專戶管理要點
圖表附件:
法規內容:

一、為管理臺南市政府及所屬各機關學校〈以下簡稱各機關〉依法或因款
    項性質特殊應專戶存款之特種基金、保管款及其他公款,特訂定本要
    點。

二、各機關開立專戶應填具申請表(如附表一),敘明開戶理由報請臺南
    市政府〈以下簡稱本府〉核准後,始得向市庫代理銀行及其分庫辦理
    開戶。其他法令另有規定或應業務需要,經本府財政處核准者,得存
    入其他金融機構。
    前項核准公文,應永久保存並影印列入移交。
    同一機關性質相同之存款,以開立一個專戶為限。但經本府核准者,
    不在此限。

三、各機關開立專戶名稱應含機關全銜及用途,不得以個人名義開立專戶
    。

四、各機關開戶時,其印鑑卡應由機關首長、主辦主(會)計及主辦出納
    人員簽章。開戶完竣後,應將開戶日期、戶名及帳號通知各機關會計
    單位及本府;更換帳號及戶名時,亦同。

五、專戶設立原因消滅或經檢討無存續必要時,應即辦理銷戶。

六、各機關開戶、銷戶、更換帳號戶名,應自核定或異動日起三十日內填
    製臺南市政府及所屬各機關學校專戶異動備查表(如附表二)並報上
    級主管機關及本府備查。

七、各機關應於每年十月底前檢討專戶使用情形,填製臺南市政府及所屬
    機關學校專戶使用情形檢討表(如附表三),並報本府備查。

八、專戶存款轉存定期性存款,應沿用原撥款專戶之戶名及印鑑;到期之
    本金及利息,應轉回原撥款專戶。

九、各機關專戶存管款項,應全額繳存各該專戶,不得抑留移用;支付時
    ,應支付予該專戶存管款項之合法受款人。