一、前言
臺南市政府採購稽核小組係延續原臺南縣、市稽核作業，於縣市合併
後所成立之採購稽核臨編組織，並依政府採購法相關規定，訂頒本府
採購稽核相關辦法，作為本府稽核作業之依循。另為強化本府稽核作
業之遂行，發揮稽核功能，有效推動稽核業務，提升稽核成效，逐步
實現市長清廉政策，特訂定本實施計畫，期藉由稽核監督手段，建構
公平、公開、公正及清廉的採購環境。
二、依據
（一）採購稽核小組組織準則。
（二）採購稽核小組作業規則。
（三）臺南市政府採購稽核小組設置要點。
（四）臺南市政府採購稽核作業應注意事項。
（五）臺南市政府採購稽核小組稽核作業程序。
三、年度預定稽核件數
（一）依工程會「加強中小型工程採購稽核監督推動計畫」規定，100 年
度全國各採購稽核小組稽核監督中小型工程（預算金額 1000 萬元
以下）件數需達全年度中小型工程決標件數之 5.13%。
（二）99 年原臺南縣市政府中小型工程決標件數共計 4712 件，預估本
年度中小型決標件數為 5000 件，依規定該等工程需稽核件數為
257 件。
（三）另考量稽核委員之作業量，每月稽核件數以 36 件為原則，並視情
況調整，預定每月稽核件數如下：
┌────┬──────────┬───────────┐
│ │1000 萬元以下中小型│其他採購（含工程、財物│
│ │工程採購 │、勞務） │
├────┼──────────┼───────────┤
│1 月 │0 │0 │
├────┼──────────┼───────────┤
│2 月 │0 │0 │
├────┼──────────┼───────────┤
│3 月 │24 │10 │
├────┼──────────┼───────────┤
│4 月 │26 │10 │
├────┼──────────┼───────────┤
│5 月 │26 │11 │
├────┼──────────┼───────────┤
│6 月 │26 │11 │
├────┼──────────┼───────────┤
│7 月 │26 │11 │
├────┼──────────┼───────────┤
│8 月 │26 │10 │
├────┼──────────┼───────────┤
│9 月 │26 │10 │
├────┼──────────┼───────────┤
│10 月 │26 │10 │
├────┼──────────┼───────────┤
│11 月 │26 │10 │
├────┼──────────┼───────────┤
│12 月 │25 │10 │
├────┼──────────┼───────────┤
│合計 │257 │103 │
└────┴──────────┴───────────┘
四、稽核案件篩選原則
（一）本市各機關每月決標之採購案件。
（二）民眾或廠商檢舉之異常採購案件。
（三）民意關切之異常採購案件。
（四）媒體報導之異常採購案件。
（五）監審檢調機關移送案件。
（六）主管機關移送案件。
（七）主動自政府採購公報、政府採購資訊公告系統或查核系統資料庫勾
稽篩選之異常採購案件。
（八）其他異常採購案件。
（九）配合主管機關或本府政策辦理稽核。
五、稽核方式
（一）專案稽核案件：發現本市各機關辦理採購有重大異常者，或異常採
購案件有實地專案稽核監督之必要者，得指派稽核委員進行專案稽
核。
（二）一般稽核案件：採購有異常情形，且可藉由機關提供之採購文件稽
核監督其異常情形者，採行書面稽核。
六、稽核重點
（一）採購之必要性、有無分批辦理
（二）有無規劃設計錯誤、監造不實或管理不善情形。
（三）資格、規格有無限制性競爭。
（四）招標、審標（評選、評審）、決標程序有無合乎當時法令規定。
（五）標價偏低、遇流（廢）標，有無檢討妥適處理。
（六）施工品質有無不良、進度有無落後。
（七）契約變更之必要性、適法性及妥適性。
（八）驗收程序之適法性、材料送驗是否依約辦理。
七、稽核結果及處置
稽核結果及改善情形依「臺南市政府採購稽核作業應注意事項」第十
、十一點及「臺南市政府採購稽核小組稽核作業程序」第十點規定辦
理。
八、本計畫奉市長核准後公佈實施，修正時亦同。