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法規內容

法規名稱: 臺南市市庫支付憑單線上簽核作業要點
公發布日: 民國 105 年 03 月 17 日
修正日期: 民國 105 年 12 月 16 日
發文字號: 府財支字第1051277869A號 函
法規體系: 臺南市法規資料庫/財政類
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一、臺南市政府(以下簡稱本府)為實施市庫支付憑單電子化作業,特訂
    定本要點。
二、本府及所屬各機關學校(以下簡稱各機關)一切經費及其他款項之集
    中支付,應以憑單線上簽核作業(以下簡稱本作業)方式處理。但債
    務還本融資性科目等不能以本作業方式處理者,得透過紙本支付憑單
    審核作業方式處理。
三、本要點名詞,定義如下:
(一)憑單線上簽核作業:指各機關運用自然人憑證簽證審核電子支付憑
      單,透過電信網路傳送本府財政稅務局(以下簡稱財政稅務局),
      據以辦理庫款支付或帳務處理之作業。
(二)電子支付憑單:指經機關首長及主辦會計,或其授權代簽人(以下
      簡稱簽證人員)以自然人憑證簽證核可之電子付款、轉帳憑單。
(三)自然人憑證:指各機關於本作業系統辦理簽證之電子數位簽章憑證
      。
      前項第二款授權代簽人由機關首長及主辦會計人員分別指定,除特
    殊情形經專案簽准外,應以編制內人員為限。
      第一項第三款自然人憑證之申請、廢止及其他異動事項等,由使用
    者依憑證管理中心規定辦理。
四、各機關應隨時注意電子支付憑單傳送情形,如未傳送成功,應洽財政
    稅務局查明原因,未主動查詢致延誤付款時效,應自行負責。
五、財政稅務局得就電子支付憑單金額設定限額,超過限額者,各機關除
    傳送電子支付憑單外,須另備紙本付款憑單並加蓋印鑑章後,送財政
    稅務局辦理。
六、實施本作業之機關,遇系統故障或網路連線傳送中斷不能立即修復,
    有立即支付必要者,應將簽證紙本付款或轉帳憑單送財政稅務局辦理
    ,並於系統恢復正常作業後,補辦憑單線上簽核作業。
七、各機關簽證人員使用自然人憑證辦理簽證,應於啟用前填具申請書函
    送財政稅務局建檔,以備驗證。廢止及職務異動時亦同。
      前項人員如有異動,應於職務異動時,向財政稅務局提出異動申請
    ,未完成異動手續前已支付之款項,仍應負責。
八、各機關以其會計系統編製並傳送之電子支付憑單資料檔案,應符合行
    政院主計總處規定檔案格式。
九、財政稅務局收到各機關電子支付憑單,應依下列規定辦理:
(一)電子支付憑單內容有疑義時,得要求該機關傳送由主辦會計或機關
      首長簽證之紙本佐證資料憑辦。
(二)各機關傳送資料與財政稅務局接收資料不一致產生財務責任時,應
      比對本作業系統備份之電子文件,判定其責任歸屬。
十、電子支付憑單庫款領取方式為受款人自領或機關領回轉發市庫支票者
    ,其領取支票憑證,免加蓋騎縫章,於加蓋付訖日戳後黏貼於自領轉
    領交付一覽表備查。
十一、各機關辦理本作業,得視需要自行增訂必要之安全管制措施。