一、臺南市政府（以下簡稱本府）為臺南市市庫（以下簡稱市庫）事務之
　　處理，特訂定本要點。
二、本要點用詞，定義如下:
（一）代理銀行：指市庫代理銀行。
（二）分庫：指市庫代理銀行轉委託代辦本市公庫業務之金融機構。
（三）代收稅費機構：指市庫代理銀行轉委託代收地方稅費之金融機構、
　　　代辦收款業務機構。
三、本府及所屬各機關學校（以下簡稱各機關）依法律或因款項性質特殊
　　，需專戶存管之特種基金、其他公款及保管款，應設立專戶存管，並
　　依用途定其戶名。
　　　前項規定之其他公款及保管款，得集中一個專戶存管。不同性質之
　　專戶存款支付時，各機關應依其原定科目用途支付予受款人。
四、各機關之收入，應由收入機關或繳款機關填具繳款書交繳款人，以現
　　金或到期票據繳交代理銀行、分庫或代收稅費機構，經核對所載金額
　　相符後，將繳款書各聯加蓋收訖日戳及收款人印章後解繳市庫，並將
　　收據交付繳款人。
五、代理銀行經收市庫各項收入，依下列規定辦理：
（一）稅課以外應解繳市庫之各項收入，應填具繳款書並載明各機關收入
      科目名稱、代號及年度，直接存入市庫。
（二）各分庫按日代收稅課以外應解庫之各項收入，屬代理銀行之分行直
      接存入市庫，餘各分庫於解庫日解繳代理銀行並將收入憑證送交代
      理銀行核對。但依公庫法第五條，依其轉委託契約規定，不在此限
      。解庫日為每星期一，逢國定假日，於次營業日彙解。
（三）彙收各分庫解繳之款項，核對收入憑證相符後，依各收入科目名稱
      、代號及年度存入市庫或專戶。已收未解繳之款，應通知該分庫限
      期解繳。
（四）經收之各項收入按日填具市庫存款戶收入日報表，分送本府財政稅
      務局（以下簡稱財政稅務局）、本府主計處（以下簡稱主計處）及
      審計部臺南市審計處（以下簡稱審計處）；每月對帳一次，於次月
      十日以前報財政稅務局、主計處、審計處。
六、各機關自行收納稅課以外應解繳市庫之各項收入，應使用各項收入憑
　　證。
七、各收入機關、代理銀行、分庫及代收稅費機構未及於年度終了前解繳
　　之歲入，應於年度結束市庫帳務整理時限內解繳。
八、各機關之收入發現錯誤，應予退還。屬當年度者，於原收入科目內沖
　　減；以前年度者，以退還以前年度歲入之科目列帳。
九、自行收納之收入，收入機關發現錯誤，應予退還者。未解繳市庫前，
　　在所收款內自行退還，並列入會計報告；已繳市庫者，依前點規定辦
　　理。
十、各機關因支出減少，應收回其全部或部分，屬當年度者，以原支出科
　　目，填具支出收回書，連同應繳回之款項繳還市庫；以前年度者，填
　　具繳款書，按原支出性質，以收回以前年度歲出或其他收入科目繳還
　　市庫。
　　　代理銀行、分庫收到支出收回書及應繳回之款項，經核對相符後，
　　於支出收回書各聯加蓋收訖日戳及收款人印章。
十一、各機關自行保管支用之款項，其支出收回，由各機關逕向原債權人
　　　收回，並列入會計報告。年度終了有賸餘時，於市庫帳務整理期限
　　　內，填具支出收回書，繳還市庫。
十二、代理銀行及各分庫保管各機關之票據、證券及其他財物，於每月月
      底將保管品收付情形，開具寄存保管品核對清單，分送各寄存機關
      核對。
十三、各機關之會計報告，應按期送財政稅務局。