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法規內容

法規名稱: 廢/停臺南市政府地政局及所屬各地政事務所財務及帳務稽核作業要點
公發布日: 民國 100 年 12 月 09 日
廢止/停止適用日期: 民國 105 年 11 月 23 日
發文字號: 南市地秘字第1051155100號 函
法規體系: 臺南市法規資料庫/地政類
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一、臺南市政府地政局(以下簡稱本局)及所屬各地政事務所(以下簡稱
    各所)為強化財務及帳務作業之稽核,提高管理績效,特訂定本辦法
    。

二、稽核小組之設置:為有效執行稽核應設置稽核小組,並衡量本局規模
    及實際需求由本局會計室、政風室、秘書室一人組成,並置召集人一
    人、均由局長指派,本作業主辦單位為秘書室。

三、稽核範圍:
(一)帳務稽核:規費、罰鍰、土地處分等帳務之查核。
(二)財物稽核:有關機關之現金、銀行存款、有價證券、票據、固定資
      產等財物之查核。

四、稽核小組任務:
(一)稽核小組受局長指揮監督,辦理內部稽核工作。
(二)稽核小組執行任務時,遇有疑問應請受檢單位或人員提出說明,並
      研議處理意見報告局長。
(三)稽核小組執行任務時,如發現員工有不當情事時,應連繫直屬主管
      ,並立即向局長報告。
(四)稽核小組執行任務時,得調閱相關檔案,受檢單位(人員)不得拒
      絕或隱匿,其屬機密性之檔案,應先簽奉局長核准後始得調閱。
(五)查核報告應於查核結束後七日內簽報局長。

五、稽核小組應注意事項:
(一)稽核小組執行任務時,必需保持公正獨立。
(二)稽核程序,應儘量減少影響受檢單位(人員)之工作。
(三)稽核小組應充分瞭解有關現行法令,並熟諳機關現行內部控制及規
      章。
(四)稽核小組執行任務時,因而得知公務機密,不得外洩,並注意文件
      安全,以防失落。
(五)稽核報告經局長核定後即送交各有關單位執行或改善。

六、本局內部稽核每年至少辦理二次,必要時,得不定期抽檢;本局對各
    所稽核每年至少一次。

七、本辦法經局長核定後實施,修正時亦同。