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法規內容

法規名稱: 臺南市政府及所屬各機關學校專戶及保管品管理要點
公發布日: 民國 100 年 12 月 19 日
修正日期: 民國 106 年 04 月 25 日
發文字號: 府財務字第1060428656號 函
法規體系: 臺南市法規資料庫/財政類
圖表附件:
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一、為管理臺南市政府及所屬機關學校(以下簡稱各機關)專戶及保管品
    ,特訂定本要點。
二、所稱專戶,指為存管臺南市市庫管理要點第三點規定之存款而設置之
    專戶。
      所稱保管品,指票據、有價證券及其他須委託市庫代理銀行或其分
    庫保管者。
三、各機關開立專戶應填具申請表(如附表一),敘明開戶理由函報臺南
    市政府財政稅務局(以下簡稱財政稅務局)核准後,始得向市庫代理
    銀行及其分庫辦理開戶。其他法令另有規定或應業務需要,經財政稅
    務局核准者,得存入其他金融機構。
      前項核准公文,應永久保存並影印列入移交。
      同一機關性質相同之存款,以開立一個專戶為限。但經財政稅務局
    核准者,不在此限。
四、各機關開立專戶名稱應含機關全銜及用途,不得以個人名義開立專戶
    。
五、各機關開戶時,其印鑑卡應由機關首長、主辦主(會)計及主辦出納
    人員簽章。開戶完竣後,應將開戶日期、戶名及帳號通知各機關會計
    單位及財政稅務局;更換帳號及戶名時,亦同。
六、專戶設立原因消滅或經檢討無存續必要時,應即辦理銷戶。
七、各機關開戶、銷戶、更換帳號戶名,應自核定或異動日起三十日內填
    製臺南市政府及所屬各機關學校專戶異動備查表(如附表二)並報上
    級主管機關及財政稅務局備查。
八、各機關應於每年六月底前檢討專戶使用情形,填製臺南市政府及所屬
    機關學校專戶使用情形檢討表(如附表三),並報財政稅務局備查。
九、專戶存款轉存定期性存款,應沿用原撥款專戶之戶名及印鑑;到期之
    本金及利息,應轉回原撥款專戶。
十、各機關專戶存管款項,應全額繳存各該專戶,不得抑留移用;支付時
    ,應支付予該專戶存管款項之合法受款人。
十一、各機關之出納管理單位收到各項保管品,應逐案編註收管案號,分
      類登入保管品紀錄簿;須存庫之保管品,應即送存市庫代理銀行或
      其分庫保管,並分類登記於存庫保管品備查簿,按月編造保管品報
      告表送會計單位及相關業務單位查考。
十二、各機關對於存庫保管品,應注意其兌償期限,並定期派員清點及辦
      理清理作業。