一、臺南市政府採購稽核小組（以下簡稱本小組）執行採購稽核作業，除
應依照政府採購法及政府採購稽核小組作業規則辦理外，並為實際需
要，訂定本注意事項。
二、本小組每月稽核監督案件來源如下：
（一）本市各機關每月決標之採購案件。
（二）眾或廠商檢舉之異常採購案件。
（三）民意關切之異常採購案件。
（四）媒體報導之異常採購案件。
（五）監審檢調機關移送案件。
（六）主管機關移送案件。
（七）主動自政府採購公報、政府採購資訊公告系統或查核系統資料庫
勾稽篩選之異常採購案件。
（八）其他異常採購案件。
三、受理稽核案件作業規定：
（一）提供民眾或廠商多重受理管道，如：電話、傳真、電子信箱及陳情
書等 方式，並設專人處理，受理方式辦理採購機關應於招標公告
及招標文件一併登載；各受理管道應保持暢通。
（二）受理形式不拘，書面（陳情書、檢舉函、傳真）或電子郵件均可。
惟檢舉人如係透過電話舉發不法採購案，宜請補送相關資料，俾利
據以稽核監督。
（三）無具體內容或未具真實姓名或地址者，依行政程序法第一百七十三
條第一款規定，得不受理。
（四）採購案件已進入司法程序或其相關文件已遭檢調機關調閱者，得暫
免予稽核監督。
（五）廠商提出之檢舉，如係為確保其權益之救濟，而非以打擊黑金、檢
舉不法為目的，宜通知其循異議申訴管道救濟，並移請招標機關續
為處理。
四、處理稽核案件作業規定：
（一）先取得採購案件之採購公告或招標文件，據以研判案情，並就現有
資料發掘可能之缺失。
（二）針對民眾（廠商）舉發事項發現可能之缺失，並儘可能就其他相關
作業併予稽核監督。
（三）如仍有未明之處，以書面洽招標機關進一步檢討釐清並提必要之佐
證資料。
（四）稽核監督所見缺失有違反政府採購法令者，將所違反之法條或令（
函）號敘明，如有必要，併引述法令內容；有政府採購錯誤行為樣
態所定情形者，將該錯誤行為之樣態項次及其內容敘明；相關作業
或行為有不合理或未盡周延之處者應予敘明。
（五）稽核監督所見缺失儘可能一次以書面函知招標機關。
（六）得視業務需要，邀請有關機關人員或學者、專家提供諮詢意見；必
要時並得委託專業人士協助稽核。
（七）遇機關辦理採購涉有違反政府採購法令者，函知該機關採行改正措
施，並副知其上級機關及審計機關；其情節重大者，得另通知機關
追究相關人員責任，並應就上述執行情形予以追蹤管制。
（八）遇廠商涉及陪標、圍標或機關人員涉及貪瀆、洩密、圖利等不法情
事之嫌者，應即移送本府政風處，以防杜犯罪。
（九）處理結果宜回復檢舉人或陳情人，如無必要，無需將稽核監督經過
鉅細靡遺告知。惟如檢舉人或陳情人要求提供稽核監督結果時，應
留意行政程序法第一章第七節「資訊公開」及「行政資訊公開辦法
」之相關規定。
（十）稽核委員及稽查人員辦理稽核監督，應公正行使職權，不得有下列
情形：
1.假稽核監督之名，妨礙機關依法辦理採購。
2.接受不當餽贈或招待。
3.代採購機關訂定底價、審查投標案件、評選廠商或其他類似情形
。
4.藉稽核監督之便，蒐集與稽核監督無關之資訊或資料，或為其他
類似情形。
5.洩漏應保密之稽核監督所獲資訊或資料。
6.洩漏應保密之稽核監督時間、地點及對象。
7.未經稽核小組指派，自行辦理稽核監督。
8.從事足以影響稽核委員或稽查人員尊嚴或使一般人認其有不能公
正執行職務之事務或活動。
五、稽核委員辦理稽核監督，除涉及本人目前或過去三年內任職機關之採
購事項應行迴避外，其迴避準用政府採購法第十五條之規定。
六、本小組稽核委員、稽核人員及秘書單位之分工：
（一）稽核委員之工作如下：
1.承召集人之命，組成專案小組，就重大異常之採購進行稽核監督
，得視需要召開稽核監督會議並擔任主席。
2.就受派稽核監督之案件，決定是否通知機關對採購標的進行檢驗
、拆驗、化驗或鑑定，或邀請有關機關人員或學者、專家提供諮
詢意見或委託專業人士協助稽核。
3.稽核監督完成後，自行或責成稽查人員撰擬稽核監督報告，並於
十五日內向稽核小組提出。
4.參與稽核小組會議，審議各委員提出之專案稽核報告及其他有關
事項。
5.對於採購稽核業務之推動與興革，提供專業諮詢意見。
6.其他與採購稽核業務有關之事項。
（二）稽查人員之工作如下：
1.承辦一般（書面）稽核監督案。
2.奉派參與專案稽核監督時，負責稽核監督會議行程安排、議事記
錄及資料整理，並接受稽核委員之指揮與調度，襄助稽核監督，
並就所見採購缺失向稽核委員彙報。
3.受稽核委員指派辦理專案稽核報告撰擬。
4.承辦一般稽核案件時，審酌有無通知機關對採購標的進行檢驗、
拆驗、化驗或鑑定或邀請有關機關人員或學者、專家提供諮詢意
見或委託專業人士協助稽核之必要，並就其有必要者，敘明理由
簽報稽核委員轉召集人或其代理人核定。
5.其他與採購稽核業務有關之交辦事項。
（三）秘書單位之工作如下：
1.檢舉專線電話受理與處理。
2.受理民眾或廠商有關採購之檢舉、陳情案。
3.針對媒體及民代關切案件中篩選異常採購案。
4.透過政府採購公報或政府採購資訊公告系統篩選異常採購案。
5.蒐集每月採購稽核案件資料，簽請召集人圈選並指派稽核委員執
行稽核工作。
6.本小組會議議事安排及記錄。
7.配合稽核委員及所指派之稽核人員，聯繫受稽核單位，安排稽核
日期、地點等相關事宜。
8.彙整一般稽核及專案稽核之稽核監督報告。
9.就稽核監督報告所列缺失，函請受稽核單位限期改進及安排複檢
事宜。
10. 稽核監督成果後續行政事項（函送稽核監督報告、須移送司法
機關續為處理之相關事宜），及受稽核監督機關所提改正措施
、追究相關人員責任等事項之追蹤及列管。
11. 稽核小組成員之派聘行政作業。
12. 本稽核小組交辦之一般行政事項（預算、管考、業務報告、宣
導…）。
13. 定期向主管機關（行政院公共工程委員會）彙報稽核監督成果
及管考資料。
14. 其他與採購稽核業務有關之交辦事項。
七、本小組稽核監督案件，分為一般稽核案件及專案稽核案件：
（一）專案稽核之處理原則：發現本市各機關辦理採購有重大異常者，或
異常採購案件有實地專案稽核監督之必要者，得指派稽核委員進行
專案稽核。
（二）一般稽核案件
1.適用案件：採購有異常情形，且可藉由機關提供之採購文件稽核
監督其異常情形者，採行書面稽核。
2.洽招標機關提出說明並提供必要之採購文件及往來文書，並應避
免洩漏陳情人或檢舉人身分。
（三）本小組每月應至少辦理書面稽核十件、專案稽核案三件，並依格式
彙送主管機關；主管機關並將視各採購稽核小組所轄機關上一年度
採購案件總量之多寡，分別訂定一定比率之稽核案件數目標值。
八、稽核委員執行稽核監督時，由秘書單位配合其所指派之稽查人員，聯
繫受稽核機關，安排日期、地點等相關事宜，以利進行稽核監督作業
。進行稽核監督時，得不預先通知機關。
九、稽核委員至採購機關辦理稽核監督時，應主動出示稽核小組之書面通
知及身分證明。受稽核單位應協助本小組辦理稽核監督，準備適當稽
核場所、備妥稽核案件相關資料，並配合稽核委員執行稽核監督工作
之相關事宜，必要時得攜回受稽核機關之書面資料，並得以書面通知
機關對採購標的進行檢驗、拆驗、化驗或鑑定等。
十、秘書單位應配合稽核委員每月定期將稽核執行情形簽報召集人，並將
稽核監督報告所列缺失，函請受稽核機關限期改進；稽核案件缺失之
改善情形，應簽會稽核委員，如稽核委員認有複查之必要者，由秘書
單位安排複查事宜。
十一、缺失改正及追蹤管制
（一）改正措施內容：
1.另為適法之處置：採購缺失其有本法第五十條第一項各款情形
之一者，應依同條第二項之規定辦理；其餘缺失，依行政院公
共工程委員會 89 年 5 月 26 日（89）工程企字第 8901474
5 號函之規定，除有為因應緊急情況或公共利益之必要者外，
應予改正後再辦。
2.應有防杜再犯相關缺失之具體措施：譬如檢討制式招標文件或
招標作業之妥適性、就有關人員施予與採購有關之訓練或調離
與採購有關之職務。
（二）追蹤列管：
1.責請機關就稽核監督所發現之缺失提出改正措施。
2.追蹤管制改正措施落實情形，並留意其後續相關採購辦理情形
，適時或加強稽核監督。